目    录

第一部分：柳州市体育局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

第二部分：柳州市体育局2021年部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表九：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

第三部分：柳州市体育局2021年度部门决算情况说明

一、2021 年度收入支出决算总体情况。

二、2021 年度一般公共预算财政拨款支出决算情况。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明。

四、2021 年度政府性基金支出决算情况。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

六、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明。

七、其他重要事项情况说明。

第四部分：名词解释

第一部分：柳州市体育局概况

一、主要职能

1.贯彻执行国家有关体育工作的方针、政策和法规；研究全市体育发展战略，协调各县（区）体育发展，负责推动多元化体育服务体育建设，推进全市体育公共服务和体育体制改革。

2.拟定全市体育事业发展规划和政策，起草有关规范性文件草案并督促实施。

3.统筹规划全市群众体育发展，负责推行全民健身计划，监督实施国家体育锻炼标准，推动国民体质监测和社会体育指导工作队伍制度建设，指导公共体育设施建设，负责对公共体育设施的监督管理。

4.统筹规划全市竞技体育发展，设置体育运动项目，指导协调体育训练和体育竞赛，指导运动队伍建设工作。

5.统筹规划全市青少年体育发展，指导和推进青少年体育工作。

6.拟定体育产业发展规划、政策，规范体育服务管理，推动体育标准化建设。

7.指导、管理全市体育外事有关工作，组织开展国际间和港澳台的体育交流与合作。

8.组织体育领域重大科技研究、技术攻关和成果推广。

9.负责组织、协调、监督体育运动的反兴奋剂工作。

10.为柳州市政府主办的各种大型群众性体育赛事及活动提供比赛场地与相关服务；为柳州市全民健身运动提供良好的健身环境。

11.监督市属体育场馆在规定时段内免费低收费对外开放。

12.选拔、招录、培养和输送高水平竞技体育后备人才及各类社会体育专业人才。

13.做好体校学生教学、训练、思想教育和日常生活管理，同时协调各类体育比赛活动。

14.组织开展社会体育项目推广、培训等活动，培育社会指导员负责体育项目推广工作。

15.承办市人民政府交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

柳州市体育局机关属行政单位，内设办公室、人事宣传教育科、群众体育科、竞技体育科。体育局二层下属单位2个，均为全额拨款事业单位，分别为：柳州市体育运动学校、柳州市社会体育运动发展中心。

第二部分：柳州市体育局2021年部门决算报表

此部分另附表格，详见附件1：柳州市体育局2021年度部门决算公开表。

第三部分：柳州市体育局2021年度部门决算情况说明

一、2021年度收入支出决算总体情况

 （一）本部门2021年度总收入6564.58万元，其中本年收入6557.83万元, 较2020年度决算数增加101.76万元，增长1.57%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入6342.43万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数增加702.88万元，增长12.46%，主要原因是：一是本年度新增项目柳州市第十五届运动会经费；二是疫情好转，部分国际、国内赛事重新开始举办。

2.政府性基金预算财政拨款收入215.40万元，为财政当年拨付的资金。较2020年度决算数减少602.66万元，下降73.67 %，主要原因是：本年度自治区体育局未下拨体彩公益金。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元，较2020年度持平。

4.事业收入0万元，较2020年度持平。

5.经营收入0万元，较2020年度持平。

6.其他收入0万元，较2020年度持平。

7.使用非财政拨款结余0万元，较2020年度持平。

8.年初结转和结余6.75万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2020年度决算数减少1.54万元，下降29.56%，主要原因是财政批准结转养老保险资金。

（二）本部门2021年度总支出6564.58万元，其中本年支出6564.58万元,较2020年度决算数增加101.76万元，增长1.57%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出1.51万元：主要用于政务公开审批支出，较2020年度决算数增加1.51万元，增长100%，主要原因是：年中追加经费。

2.文化旅游体育与传媒支出5296.79万元：主要用于人员工资、单位日常运转经费以及各项国际国内体育赛事、活动支出。较2020年度决算数增加653.24万元，增长14.07%，主要原因是：一是本年度新增项目柳州市第十五届运动会经费；二是疫情好转，部分国际、国内赛事重新开始举办。

3.社会保障和就业支出650.01万元：主要用于行政事业单位离退休经费支出。较2020年度决算数增加116.35万元，增长21.80%，主要原因是：一是本年度退休人员春节慰问标准提高，二是社保基数上调，养老保险、职业年金支出增加。

4.卫生健康支出143.30万元：主要用于行政事业单位医疗及公务员医疗保险支出。较2020年度决算数减少19.86万元，下降12.17 %，主要原因是：本年度未缴纳退休人员公务员医疗补助。

5.城乡社区支出0万元，较2020年度决算数减少15 万元，下降100%，主要原因是：本年度无该类项目。

6.住房保障支出257.56万元：主要用于职工公积金支出。较2020年度决算数增加47.63万元，增长22.69%，主要原因是：人员工资、绩效增加，公积金缴存基数增长。

7.其他支出215.40万元：主要用于体育赛事、活动支出。较2020年度决算数减少602.66万元，下降73.67%，主要原因是：本年度未下拨体彩公益金。

8.结余分配0万元，较2020年度持平。

9.年末结转和结余0万元，较2020年度决算数减少79.46万元，下降100%，主要原因是：本年度无年末结转结余资金。

二、2021年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出6349.18万元，较2020年度决算数增加783.88万元，增长14.09%。其中：基本支出3668.20万元，项目支出2680.98万元。

本部门2021年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为5975.03万元，支出决算为6349.18万元，完成年初预算的106.26%。其中：

（一）一般公共服务支出（类）政府办公厅（室）及相关机构事务（款）政务公开审批（项）。年初预算为0万元，支出决算为1.51 万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是追加经费。

（二）文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）行政运行（项）。年初预算为241.96万元，支出决算为307.05万元，完成年初预算的126.90%，决算数大于预算数的主要原因一是年度增人增资，支出增加，二是新增人员福利费。

（三）文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）体育竞赛（项）。年初预算为1680万元，支出决算为889.83万元，完成年初预算的52.97%，决算数小于预算数的主要原因是因疫情影响，部分国际国内赛事暂停举办。

（四）文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）体育场馆（项）。年初预算为368.21万元，支出决算为668.65万元，完成年初预算的181.59%，决算数大于预算数的主要原因是追加市属大型体育场馆免、低收费对外开放专项资金。

（五）文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）群众体育（项）。年初预算为2611.96万元，支出决算为3363.91万元，完成年初预算的128.79%，决算数大于预算数的主要原因是追加2020年度人员绩效以及公共体育项目资金。

（六）文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）体育交流与合作（项）。年初预算为2.70万元，支出决算为2.70万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数。

（七）文化旅游体育与传媒支出（类）体育（款）其他体育支出（项）。年初预算为73.53万元，支出决算为64.66万元，完成年初预算的87.94%，决算数小于预算数的主要原因是因疫情影响，部分赛事、活动暂停举办。

（八）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）行政单位离退休（项）。年初预算35.61万元，支出决算为40.21万元，完成年初预算的112.92%，决算数大于预算数的主要原因是退休人员春节慰问标准提高。

（九）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）。年初预算144.01万元，支出决算为164.84万元，完成年初预算的114.46%，决算数大于预算数的主要原因是退休人员春节慰问标准提高。

（十）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）。年初预算292.17万元，支出决算为297.88万元，完成年初预算的101.95%，决算数大于预算数的主要原因是使用年初结转结余资金。

（十一）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）。年初预算146.08万元，支出决算为145.72万元，完成年初预算的99.75%，决算数小于预算数的主要原因是本年度局机关新增人员，经费不足以支付全年职业年金缴费，11、12月职业年金未缴纳，故有剩余经费。

（十二）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）。年初预算1.35万元，支出决算为1.35万元，完成年初预算的100%，决算数等于预算数。

（十三）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）行政单位医疗（项）。年初预算16.99万元，支出决算为16.80元，完成年初预算的98.88%，决算数小于预算数的主要原因是本年度新增人员，经费不足以支付全年医疗保险费用，12月医疗保险未缴纳，故有剩余经费。

（十四）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）。年初预算126.46万元，支出决算为108.96万元，完成年初预算的86.16%，决算数小于预算数的主要原因是在职人员减少。

（十五）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）公务员医疗补助（项）。年初预算14.84万元，支出决算为16.82万元，完成年初预算的113.34%，决算数大于预算数的主要原因是社保基数上调，经费支出增加。

（十六）卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）其他行政事业单位医疗支出（项）。年初预算0万元，支出决算为0.72万元，完成年初预算的100%，决算数大于预算数的主要原因是追加退休人员一次性医疗保险经费。

（十七）住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）。年初预算219.13万元，支出决算为257.56万元，完成年初预算的117.54%，决算数大于预算数的主要原因是人员工资、绩效增加，经费支出增加。

三、2021年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款基本支出3668.20万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出3106.50万元，完成年初预算的116.34%。决算数大于预算数的主要原因在于下拨2020年度人员绩效以及本年度人员工资、绩效上调。

（二）商品和服务支出325.42万元，完成年初预算的106.68%。决算数大于预算数的主要原因在于新增人员福利费。

（三）对个人和家庭的补助236.28万元。完成年初预算的149.41%。决算数大于预算数的主要原因在于退休人员春节慰问标准提高。

四、2021年度政府性基金支出决算情况

本部门2021年度政府性基金支出215.40万元，较2020年度决算数减少602.66万元，下降73.67%。其中：基本支出0万元，项目支出215.40万元。

本部门2021年度政府性基金支出年初预算为0万元，支出决算为215.40万元，完成年初预算的100%。其中：

（一）其他支出（类）彩票公益金安排的支出（款）用于体育事业的彩票公益金（项）。年初预算为0万元，支出决算为215.40万元，完成年初预算的100%。决算数大于预算数的主要原因是年中追加经费。

五、2021年度国有资本经营预算支出决算情况

柳州市体育局2021年度没有国有资本经营预算财政拨款收入，也没有国有资本经营预算财政拨款安排的支出，故无数据情况说明。

六、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

本部门2021年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出1.77万元，完成年初预算的31.72%，比上年增加0.65万元，主要原因是疫情好转，部分赛事、活动正常开展，公务接待费用增加。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算1.77万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，2021年度没有安排机关和所属单位因公出国 （境）。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。2021年，柳州市体育局所属单位开支财政拨款的公务用车保有量为8辆，车辆均已封存待划转。

（三）公务接待费支出1.77万元，完成年初预算的31.72%，比上年增加0.65万元，主要原因是疫情好转，部分赛事、活动正常开展，公务接待费用增加。国内公务接待批次18次，人次165次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。主要用于大型体育赛事活动邀请贵宾以及区内区外人员访柳交流等接待支出。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

本部门2021年度机关运行经费支出61.31万元，比年初预算数增加6.59万元，增长12.04%，主要原因是新增职工福利费，比2020年增加4.29万元，增长7.52%。主要原因是：新增职工福利费。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2021年度政府采购支出总额837.28万元，其中：政府采购货物支出111.07万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出726.21万元。授予中小企业合同金额837.03万元，占政府采购支出总额的99.97%，其中：授予小微企业合同金额636.28万元，占政府采购支出总额的75.99%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2021年12月31日，本部门共有车辆0辆，单价50万元 以上通用设备0台（套），单价100 万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

1.绩效管理工作开展情况。

根据财政预算管理要求，我部门组织对2021年度一般公共预算项目支出全面开展绩效自评。共涉及资金2214.6万元，占一般公共预算项目支出总额的82.6%。

共组织对“体育产业发展专项资金”等4个项目进行了绩效评价，涉及一般公共预算支出2214.6 万元，政府性基金预算支出0万元。从评价情况来看，我单位通过落实主体责任，将各项目资金落实到科室，对项目的预算执行拟定详细的工作计划和实施方案，对预算管理的各个环节和每个项目进行实时实地动态监测。每个实施项目，紧紧围绕绩效目标来进行，事前设定目标、事中跟踪目标、事后评价项目目标的完成情况，合理将预算指标进行细化、量化，从而达到财政资源优化，以避免财政资源浪费，提高财政资金配置的经济性、效率性和效益性，同时提高行政事业单位整体能力水平与服务质量。

2.部门决算中项目绩效自评结果。

我部门根据年初设定的绩效目标，体育产业发展专项资金项目自评得分为91.88 分。发现的主要问题及原因：受新冠肺炎疫情影响，部分国际国内赛事暂停举办，导致资金执行进度不达标。下一步改进措施：遇到不可抗力导致赛事无法正常举办时积极与财政局等各部门协调解决，并跟进后续事宜。柳州市第十五届运动会赛事经费项目自评得分为99.93分。发现的主要问题及原因：年初比赛项目预设与实际设置出入较大，未能充分考虑到各比赛项目。下一步改进措施：在下一届市运会赛事筹办前充分收集全市各体育项目设置建议，召开赛事筹备会进行讨论，并参考下一届区运会各项目设置情况进行设置。运动员伙食费项目自评得分为100 分。体校项目服务经费项目自评得分为98.92分。发现的主要问题及原因：因疫情影响，资金支付进度较慢。下一步改进措施：年初根据实际情况做好全年资金支付计划，避免出现年底集中支付的情况。

第四部分：名词解释

一、财政拨款收入：指市本级财政当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业活动用辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”、“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市本级财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。